Zessionskredit einfach erklärt
Beim Zessionskredit stellt die Bank dem Unternehmen eine Kreditlinie zur Verfügung und lässt sich im Gegenzug dessen Forderungen gegen Kunden abtreten, meist im Wege einer Globalzession. Rechtliche Grundlage ist die Sicherungsabtretung. Das Unternehmen zieht die Forderungen weiter selbst ein, die Kunden erfahren in der Regel nichts. Der Kredit läuft meist als Kontokorrentkredit und passt sich so dem schwankenden Bedarf im Tagesgeschäft an.
Die Höhe der Linie ergibt sich nicht aus dem Nennwert der Forderungen, sondern aus ihrem Sicherheitenwert. Banken lassen bestimmte Forderungen ganz außen vor, etwa stark überfällige, solche gegen verbundene Unternehmen, gegen ausländische Kunden oder mit Abtretungsverbot. Den Rest setzen sie mit einem Abschlag an, der Ausfälle, Gegenansprüche und Verwertungskosten abdecken soll. Damit die Bank die Werthaltigkeit beurteilen kann, muss das Unternehmen regelmäßig Listen der offenen Posten einreichen.
Im Vergleich zum Factoring ist der Zessionskredit für viele Mittelständler die naheliegendere Lösung. Die Forderungen bleiben in der Bilanz, die Kundenbeziehung bleibt unberührt, und das Unternehmen behält das Mahnwesen in der Hand. Dafür trägt es weiterhin das volle Ausfallrisiko, und die Bilanz wird nicht verkürzt. Factoring bietet zudem oft eine höhere Bevorschussungsquote und lässt sich mit einer Absicherung gegen Forderungsausfälle verbinden.
Wichtig ist der Blick auf Kollisionen: Lieferanten mit verlängertem Eigentumsvorbehalt beanspruchen oft dieselben Forderungen. Banken regeln das über Klauseln in der Globalzession, die den Lieferantenrechten den Vorrang lassen — mit entsprechend niedrigerem Sicherheitenwert.
Aus der Bankersperspektive
Ein Zessionskredit ist nur so viel wert wie die gemeldeten Daten. Banken achten darauf, dass die Debitorenlisten pünktlich, vollständig und mit der Buchhaltung abgestimmt kommen; Unstimmigkeiten oder verspätete Meldungen untergraben das Vertrauen schneller als ein schwaches Quartal.
Häufige Fragen zum Thema Zessionskredit
Was ist der Unterschied zwischen Zessionskredit und Factoring?
Beim Zessionskredit bleiben die Forderungen beim Unternehmen und dienen nur als Sicherheit für einen Kredit, das Ausfallrisiko trägt weiterhin das Unternehmen. Beim Factoring werden die Forderungen verkauft, häufig einschließlich des Ausfallrisikos.
Wie viel Kredit bekomme ich auf meine Forderungen?
Das hängt von Qualität und Struktur der Forderungen ab. Banken rechnen überfällige und problematische Forderungen heraus und setzen den Rest mit einem Abschlag an, sodass nur ein Teil des Nennwerts als Sicherheit zählt.
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